双柏县财政局2020年度部门决算公开

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双柏县财政局2020年度部门决算

 

目录

第一部分  双柏县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、部门整体支出绩效自评情况

十一、部门整体支出绩效自评表

十二、项目支出绩效自评表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

第一部分  双柏县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会 报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.强化财政收支管理。一是做实地方财政收入。根据上级财政部门的要求，继续做好做实地方财政收入工作。做好产业项目建设税收贡献指标的调度。二是加大盘活财政存量资金力度。完善跨年度项目预算安排方式，实行“分年安排、滚动管理”，避免资金沉淀。三是加强财税调研。

2.打赢打好三大攻坚战。一是坚决防范化解政府债务。按照坚定、可控、有序、适度的要求，进一步健全政府举债融资机制，统筹考虑资金需求、到期债务分布等因素，科学确定我县政府性债务防范和化解工作措施，降低期限错配风险，防止资金闲置，逐步提高我县偿债能力。二是支持打好脱贫攻坚战。深入推进财政扶贫领域腐败和作风问题专项治理，以作风建设促进财政脱贫攻坚各项政策措施的落实。加快推进财政扶贫资金动态监控平台建设，完善系统功能和预警规则，把各级各类扶贫资金纳入实时动态监控。三是支持打好污染防治攻坚战。用足用好用活政策，积极向上对接节能环保项目和资金，整合各类资金并按程序及时拨付，积极推进污染防治攻坚工作。

3.不断深化财税改革。一是切实强化预算管理。科学分析预测、实事求是地编制收入预算，切实提高财政收入质量。二是进一步完善绩效管理。建立健全涵盖绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用各环节的管理制度，强化财政部门、预算单位的绩效评价主体职责，逐步建立自我评价与外部评价相结合、定量评价与定性评价相结合的多种绩效评价方式。三是不折不扣落实好减税降费政策。不断完善减税降费配套政策，继续清理规范政府涉企收费项目，坚决清理不合理收费，降低制度性成本，将减税降费政策效应发挥到最大。

4.大力加强争资立项。根据各单位职能及上年实际争取到位资金情况，综合考虑2020年中省财政投资政策和财政支出结构调整等因素，认真拟定2020年度向上争资工作方案，明确年度工作目标任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县财政局2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即双柏县财政局；无参照公务员法管理的事业及其他事业单位。

双柏县财政局2020年共设20个内设机构（18个股室和2个下属事业单位），分别为：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、资产管理股、金融和对外合作股、政府采购管理股、会计股、法制监督股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展综合管理股、双柏县政府债务管理中心、双柏县政府与社会资本合作中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县财政局2020年末实有人员编制32人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制4人），事业编制8人（无参公管理事业编制）；在职在编实有行政人员44人（含行政工勤人员6人），事业人员8人（无参公管理事业人员）。

离退休人员17人，全部为退休人员。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县财政局2020年度收入合计1,177.80万元。其中：财政拨款收入1,175.39万元，占总收入的99.80%；与上年对比增加26.85万元，增长2.34%，主要原因一是工资正常晋升和社保缴费基数增加，二是2020年我单位从乡镇调入人员5人，致本年财政拨款收入数增加。其他收入2.40万元，占总收入的0.2%；与上年对比增加1.93万元，增长410.63%，主要原因是2020年州融资担保公司拨入工作经费2万元，上年无该类补助资金收入。

无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款收入。

二、支出决算情况说明

双柏县财政局2020年度支出合计1,252.22万元。其中：基本支出1,076.60万元，占总支出的85.98%；项目支出175.61万元，占总支出的14.02%；无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。总支出与上年对比增加43.04万元，增长3.56%，主要原因：一是本年从乡镇调入人员5人，致相应的人员经费和公用经费支出增加；二是工资正常晋升和社保缴费基数增加，人员经费支出增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障双柏县财政局机构正常运转的日常支出1,076.60万元。与上年对比增加130.53万元，增长13.80%，主要原因：一是本年从乡镇调入人员5人，致相应的人员经费和公用经费支出增加；二是工资正常晋升和社保缴费基数增加，人员经费支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,008.04万元，占基本支出的93.63%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费68.56万元，占基本支出的6.37%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障双柏县财政局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出175.61万元。与上年对比减少87.49万元，下降33.25%。主要原因是本年在上年基础上减少财政收入考核经费53.08万元，会计委托代理服务工作经费14万元，政府会计改革工资经费15万元，退休病亡人员丧葬抚恤费18.5万元，农开办农业综合开发事业费15万元，农村综合改革工作经费10万元。具体项目开支及开展工作情况是：财政一体化、政府会计核算系统、部门预算、票据管理、政府采购等信息系统网络维护服务费50万元，"一水两污水"PPP项目工作支出24.10万元，大中型库区基金征管工作支出18.97万元，政府和社会资本合作工作支出9.43万元，财政干部培训支出7.10万元，外援外代项目前期工作支出8.91万元，财政普惠金融工作支出7.20万元，农村综合改革工作支出16.44万元，彩票市场管理工作支出10万元，国有资产拍卖佣金支出6.36万元，第七招商团招商引资工作支出5万元，向上争取项目资金工作支出8.22万元等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局2020年度一般公共预算财政拨款支出1,222.59万元，占本年支出合计的97.63%。与上年1,189.53万元对比增加33.06万元，增长2.78%。增加的主要原因一是本年从乡镇调入人员5人，致相应的人员经费和公用经费支出增加；二是工资正常晋升和社保缴费基数增加，人员经费支出增加；致本年基本支出较上年增长13.80%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出928.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.94%。用于基本工资207.60万元，津贴补贴276.53万元，奖金232.12万元，绩效工资10.86万元，工伤保险缴费1.79万元，其他工资福利支出（临时人员工资及社保费支出）39.75万元，办公费8.78万元，水费1.81万元，电费2.21万元，邮电费7.45万元，差旅费9.48万元，维修（护）费47.58万元，会议费0.47万元，培训费1.64万元，公务接待费7.46万元，劳务费9.94万元，工会经费7.65万元，公务用车运行维护费0.22万元，其他交通费用41.26万元，职工体检费8.14万元，对个人和家庭的生活补助2.14万元，办公设备购置2.20万元，信息网络及软件购置更新1.30万元。维修（护）费主要是财政一体化、政府会计核算系统、部门预算、票据管理、政府采购等信息系统网络维护服务费，公务接待费含第七招商团招商引资工作公务接待费。

  2.社会保障和就业（类）支出119.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.75%。主要用于单位按规定为职工缴纳的基本养老保险缴费、退休人员职业年金缴费及退休人员工资支出。其中：行政单位离退休支出33.48万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出73.38万元，机关事业单位职业年金缴费支出11.69万元，其他社会保障和就业支出0.7万元。

  3.卫生健康（类）支出66.50万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.44%。主要用于单位按规定为职工缴纳的基本医疗保险缴费、大病补充保险、公务员医疗补助缴费支出。其中：行政单位医疗支出44.39万元，公务员医疗补助22.11万元。

  4.节能环保（类）支出24.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.97%。主要用于"一水两污水"PPP项目工作，其中：水体支出24.10万元。

   5.农林水（类）支出23.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.93%。主要用于农村综合改革工作、财政普惠金融工作、财政支农管理工作等支出；其中：对村级一事一议的补助支出10万元，创业担保贷款贴息支出7.20万元，其他农林水支出6.44万元。

  6.住房保障（类）支出60.71万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。全部用于单位按规定为职工缴纳住房公积金缴费支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县财政局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.71万元，支出决算为10.39万元，完成预算的154.84%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为2.37万元，完成预算的79%；公务接待费支出决算为8.02万元，完成预算的216.17%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：一是县第七招商团招商引资工作经费下达至我局，实际列支县第七招商团招商引资商务接待费5万元，致使我局公务接待费支出增加5万元；二是我单位年初预算“三公”经费6.71万元为一般公共预算财政拨款基本支出，决算统计数为全口径一般公共预算财政拨款支出，加之基本支出所列“三公”经费不足于保障我单位局机关及下属事业单位等机构正常运转，我单位还使用了州、县级工作经费开支“三公”经费，且年初预算中没有该项预算经费，致使本单位的“三公”经费超预算。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少10.50万元，下降50.26%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，与上年保持一致；公务用车购置及运行费支出决算减少1.86万元，下降44%；公务接待费支出决算减少8.64万元，下降51.85%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：本年统计口径与上年不同，我局本年用大中型库区基金征管工作经费开支的“三公”经费未在该表统计数中，上年统计口径包括基金支出的“三公”经费。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出2.37万元，占22.79%；公务接待费支出8.02万元，占77.21%。具体情况如下：

1.无因公出国（境）费支出，未安排因公出国（境）团组。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.37万元。其中：

无公务用车购置支出，未购置车辆。

公务用车运行维护支出2.37万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于财政管理工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费8.02万元。其中：

国内接待费支出8.02万元（无外事接待费支出），共安排国内公务接待380批次，接待人次1,686人。主要用于第七招商团招商引资工作，农村综合改革项目申报，非税收入征管，大中型库区基金征管，上级相关部门、乡镇公务对接发生的公务接待支出。

无国（境）外接待费支出，未安排国（境）外公务接待批次，无该类接待人次。

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局2020年机关运行经费支出68.56万元，与上年72.92万元对比减少4.36万元，主要原因：一是2020年压缩公用经费，基本支出公用经费较上年减少；二是我局本年内公务员退休2人，相应的车改补贴减少。单位机关运行经费主要用于：水费1.81万元，电费2.21万元，邮电费7.45万元，工会经费7.65万元，其他交通费用40.83万元，退休人员慰问费等其他商品服务支出8.61万元。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，双柏县财政局资产总额1150.19元，其中，流动资产134.31元，固定资产891.62元，在建工程95.52元，无形资产28.74元，无对外投资及有价证券，无其他资产。与上年相比，本年资产总额减少154.29万元，其中流动资产减少97.09万元（主要是银行存款减少），固定资产增加2.20万元（为单位在本年度内购置办公电脑4台）,在建工程减少60万元（为核减大麦地财政所综合楼建设项目补助资金），无形资产增加0.6万元（为单位本年购置人事管理软件1套），对外投资及有价证券无变动，其他资产无变动。本年内未处置房屋建筑物，未处置车辆，未报废报损资产，无资产处置收入；出租房屋24平方米，账面原值10万元，实现资产使用收入1.43万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额2.20万元，其中：政府采购货物支出2.20万元；无政府采购工程支出、无政府采购服务支出。无授予中小企业合同金额。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

1.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

4.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5.一般公共预算：一般公共预算是本级财政安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

6.政府性基金预算：政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

7.支出增长率，衡量行政单位的支出增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%。

8.项目支出比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

监督索引号53232200131801111